Genel Bilgiler
Bilindiği üzere 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu ile Kamu Mali Yönetim sisteminde yeni düzenlemeler yapılmış olup bu çerçevede Kamu idarelerine önemli derecede yükümlülük ve sorumluluklar getirilmiş bulunmaktadır. Yeni düzenleme ile; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılması, mali saydamlık, hesap verilebilirlik, stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme, faaliyet raporları, iç kontrol ve benzeri kavram, süreç ve uygulamalar getirilmiştir.
Performans esaslı bütçeleme sisteminin de temel unsurları arasında yer alan faaliyet raporları üst yöneticiler ve harcama yetkililerinin hesap verme sorumluluğunun yerine getirilmesinde önemli bir unsurdur. Kamuya makul güvence verme faaliyet raporları ile sağlanmaktadır.
5018 sayılı kanun Mali Hizmetler birimine yani başkanlığımıza önemli görevler yüklemiştir. Bunlardan önemli olanlardan bir tanesi de birim faaliyet raporlarına dayanılarak hazırlanan idare faaliyet raporudur.
Bu kapsamda Başkanlığımızda; 2018 yılında yürütülen iş ve işlemlerine ilişkin birim faaliyet raporu, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 41 inci maddesine dayanılarak, Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından düzenlenen Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince hazırlanarak kamuoyunun bilgisine sunulmuştur.
1-KONTROL ORTAMI STANDARTLARI
KOS 1-Etik Değerler ve Dürüstlük
KOS 2-Misyon, organizasyon yapısı ve görevler
KOS 3-Personelin yeterliliği ve performans değerlendirme
Performans Değerlendirme Formu
KOS 4- Yetki devri
2-RİSK DEĞERLENDİRME
RDS 1-Planlama ve Programlama
RDS 2-Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi
Risk Belirleme ve Değerlendirme Formu
Risk Eylem Planı Çalışma Grubu
3-KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI
KFS 1-Kontrol stratejileri ve yöntemleri
Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri
KFS 2-Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi
KFS 3-Görevler ayrılığı
KFS 4-Hiyerarşik kontroller
KFS 5-Faaliyetlerin sürekliliği
KFS 6-Bilgi sistemleri kontrolleri
4-BİLGİ VE İLETİŞİM
BİS 1-Bilgi ve iletişim
BİS 2-Raporlama-Birim Faaliyet Raporları
BİS 3-Kayıt dosyalama sistemi (EBYS-Arşiv güncel ve düzenlidir.)
BİS 4-Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi
5-İZLEME
İS1- İç Kontrol Değerlendirmesi
İç Kontrol Değerlendirme Formu
İS2- İç Denetim
